Declarar inmuebles en la declaraci\u00f3n del Impuesto sobre la Renta genera muchas dudas, especialmente cuando se trata de alquileres, ventas, reformas o financiamiento. Para ayudar a simplificar el proceso, QuintoAndar \u2014la mayor plataforma inmobiliaria de Am\u00e9rica Latina\u2014, con el apoyo de una especialista, reuni\u00f3 orientaciones pr\u00e1cticas basadas en las preguntas m\u00e1s frecuentes recibidas de sus clientes.<\/p>\n\n\n\n
\u201cEs com\u00fan que muchas personas omitan o declaren incorrectamente informaci\u00f3n sobre inmuebles por falta de orientaci\u00f3n clara \u2014especialmente trat\u00e1ndose de bienes ra\u00edces, que tienen reglas particulares\u2014 lo que puede llevar a auditor\u00edas o complicaciones con la Receita Federal. Por ello, es esencial buscar informaci\u00f3n con antelaci\u00f3n y, de ser posible, contar con el apoyo de un contador\u201d, explica Andreia Vellido, gerente tributaria de QuintoAndar.<\/p>\n\n\n\n
Abajo encontrar\u00e1s las respuestas a las principales dudas sobre la declaraci\u00f3n de inmuebles, organizadas seg\u00fan el perfil del contribuyente, para que puedas llenar tu declaraci\u00f3n correctamente:<\/p>\n\n\n\n
\u00bfC\u00f3mo declarar el pago de alquiler?
El inquilino debe declarar los pagos mensuales al propietario en la casilla \u201cPagos efectuados\u201d, con el c\u00f3digo \u201c70 \u2013 Alquiler de inmuebles\u201d. Es importante incluir el CPF o CNPJ del beneficiario y el total pagado durante el a\u00f1o. En QuintoAndar, este informe est\u00e1 disponible en la plataforma; de no ser as\u00ed, debe solicitarse a la inmobiliaria.<\/p>\n\n\n\n
\u00bfDebo declarar impuestos como IPTU o gastos de condominio?
No. Estos gastos no son deducibles ni deben incluirse en la declaraci\u00f3n: son responsabilidad del propietario. Solo se declara el valor del alquiler.<\/p>\n\n\n\n
Realic\u00e9 mejoras en la propiedad alquilada. \u00bfDebo declararlo?
No. Las reformas o mejoras hechas por el inquilino no deben incluirse en su declaraci\u00f3n. Si son estructurales y pactadas con el propietario, \u00e9l debe declararlas.<\/p>\n\n\n\n
\u00bfPuedo deducir el alquiler en el impuesto sobre la renta?
No. El alquiler no es deducible para personas f\u00edsicas, incluso si es residencia principal. Aun as\u00ed, debe declararse; su omisi\u00f3n puede generar multa del 20% sobre el monto pagado y no declarado.<\/p>\n\n\n\n
Divido el alquiler con otra persona. \u00bfC\u00f3mo declararlo?
Cada inquilino declara lo que realmente pag\u00f3. La Receita puede cruzar datos con el CPF del propietario, por lo que la suma de pagos debe coincidir con el contrato.<\/p>\n\n\n\n
Compr\u00e9 un inmueble el a\u00f1o pasado y estoy invirtiendo en documentaci\u00f3n y obras antes de cerrar el financiamiento. \u00bfC\u00f3mo lo declaro?
Los costos de documentaci\u00f3n y obras deben informarse en \u201cBienes y Derechos\u201d, pero solo si el inmueble ya est\u00e1 a nombre del contribuyente. El financiamiento se declara el a\u00f1o siguiente, y no se coloca en \u201cDeudas y Cargas Reales\u201d.<\/p>\n\n\n\n
Declarar un inmueble propio puede ser m\u00e1s complejo, seg\u00fan la especialista, quien enfatiza la importancia del apoyo contable. \u201cInvolucra escenarios como financiamiento, reformas o alquileres, y requiere documentos de diversas fuentes y atenci\u00f3n a las normas de la Receita\u201d, explica.<\/p>\n\n\n\n
\u00bfDebo declarar el inmueble que poseo?
S\u00ed, si el total de tus bienes supera R$\u202f300\u202f000 o si obtuviste m\u00e1s de R$\u202f30\u202f639,90 en ingresos por alquiler anual. Consulta tu informe de ingresos; en QuintoAndar est\u00e1 disponible en la plataforma, o solic\u00edtalo a tu inmobiliaria.<\/p>\n\n\n\n
\u00bfDeclaro el IPTU o gastos de condominio del inmueble que alquilo a terceros?
Estos gastos no se declaran por separado, pero pueden deducirse del ingreso bruto del alquiler en el formulario \u201cCarn\u00ea-Le\u00e3o\u201d. Conserva los comprobantes. Si fueron pagados por la administradora o repercutidos al inquilino, declara solo lo que realmente percibes como propietario.<\/p>\n\n\n\n
Tengo un inmueble financiado. \u00bfC\u00f3mo lo declaro?
Todo inmueble financiado se declara en \u201cBienes y Derechos\u201d con datos como direcci\u00f3n, \u00e1rea, forma de adquisici\u00f3n, entrada, fecha, impuestos pagados y n\u00famero de IPTU.<\/p>\n\n\n\n
Hice reformas. \u00bfPuedo actualizar el valor del inmueble?
S\u00ed, siempre que tengas comprobantes (facturas, recibos, contratos). Estos montos se suman al costo de adquisici\u00f3n y se registran en \u201cSituaci\u00f3n al 31\/12\/2024\u201d para reducir el impuesto en una futura venta.<\/p>\n\n\n\n
Recib\u00ed un inmueble por herencia. \u00bfC\u00f3mo lo declaro?
Se declara el valor del inventario (normalmente el valor de mercado) en \u201cBienes y Derechos\u201d, y se registra la fuente como \u201cIngresos Exentos e No Tributables\u201d bajo la categor\u00eda de herencia.<\/p>\n\n\n\n
Vend\u00ed un inmueble. \u00bfC\u00f3mo lo declaro?
Debes usar el programa \u201cGanancias de Capital\u201d de la Receita para calcular la ganancia. Luego importa los datos en la declaraci\u00f3n anual. Si tienes derecho a exenci\u00f3n (como venta de \u00fanica propiedad hasta R$\u202f440\u202f000), tambi\u00e9n debe indicarse correctamente.<\/p>\n\n\n\n
Recibo una renta por mis propiedades. \u00bfDebo usar Carn\u00ea-Le\u00e3o?
S\u00ed, si superas el l\u00edmite de exenci\u00f3n mensual (R$\u202f2.112 en 2024). Debes calcular y pagar el impuesto mes a mes v\u00eda DARF hasta el \u00faltimo d\u00eda h\u00e1bil del mes siguiente, y luego informarlo en \u201cIngresos Tributables Recibidos de Personas F\u00edsicas\u201d.<\/p>\n\n\n\n
\u00bfPuedo deducir gastos del inmueble alquilado?
S\u00ed, puedes deducir ciertos gastos que pagues y no te reembolsen, como administraci\u00f3n inmobiliaria, IPTU, condominio y comisi\u00f3n del corretaje.
Ejemplo: si recibes R$\u202f3.000 de renta y pagas R$\u202f300 de administraci\u00f3n y R$\u202f500 de condominio (sin reembolso), debes declarar solo R$\u202f2.200.
Guarda siempre los documentos para respaldar en caso de auditor\u00eda.<\/p>\n\n\n\n
Tuve el inmueble vac\u00edo parte del a\u00f1o. \u00bfC\u00f3mo lo declaro?
Solo declaras el alquiler efectivamente recibido. No necesitas justificar la vacancia, pero guarda documentos (como intentos de arrendamiento) por si la Receita pregunta sobre una ca\u00edda en ingresos.<\/p>\n\n\n\n
Si detectas errores despu\u00e9s de enviar la declaraci\u00f3n, puedes presentar una declaraci\u00f3n rectificadora sin multa, siempre que el plazo est\u00e9 vigente. Esto aplica a propietarios, inquilinos o compradores, y ayuda a evitar problemas futuros con el fisco.<\/p>\n\n\n\n
\u201cTanto para inquilinos como para propietarios, mantener la documentaci\u00f3n organizada y con comprobantes es fundamental para declarar correctamente. Las herramientas digitales, como informes y el historial de pagos, son grandes aliados para simplificar, reducir errores y evitar se\u00f1ales de alerta del fisco\u201d, dice Vellido. \u201cMant\u00e9n tu documentaci\u00f3n en regla y busca orientaci\u00f3n especializada para evitar contratiempos al declarar tus inmuebles.\u201d<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"
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